2023年度个人所得税综合所得汇算清缴截止已进入倒计时。根据国家税务总局发布的《关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》， 2023年度个税汇算办理时间为2024年3月1日至6月30日。
如果纳税人有在2023年发生、符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除，可以在汇算期间填报或补充扣除。
今年以来，税务部门已经通报多起未依法办理个人所得税综合所得汇算清缴案件。
税务部门提醒广大纳税人，
2023年度个人所得税综合所得汇算将于6月底结束，请依法如实办理。
同时，请检查以前年度是否存在应当办理汇算清缴而未办理、申报缴税不规范、取得应税收入未申报等情形并抓紧补正。
据了解，税务机关发现存在涉税问题的，会对纳税人进行提示提醒、督促整改和约谈警示，并通过电子、书面等方式向其发送税务文书，提醒督促纳税人整改，对于拒不整改或整改不彻底的纳税人，税务机关将依法进行立案检查，并纳入税收监管重点人员名单，对其以后3个纳税年度申报情况加强审核。
退钱啦！有人退税退回几千块，看看你能退多少？
好消息！
2020年度的个税综合所得汇算，本周就开始啦！
在2021年3月1日至6月30日，符合条件的纳税人，
需要完成2020年度个税综合所得汇算清缴。
如果去年多缴了税就可以退税，少缴了税就得补税。
已经有人办完汇算发现退税几千元。
你会不会也能退税呢？
具体谁能退，怎么退，去哪儿退呢？
往下看！
1.退税or补税？
首先，大家最关心的是自己到底是退税还是补税。
有一个最简单的公式：
a.综合所得收入额
即2020年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称“综合所得”）的收入额。在个人所得税app上可以查看。
b.专项扣除
主要是三险一金或五险一金，
c.专项附加扣除
即在2020年度发生的，且未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除：
（一）纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；
（二）纳税人符合条件的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；
（三）纳税人符合条件的捐赠支出。
d.适用税率和速算扣除数
可以参照下表。
这样就能计算出本年度最终应纳税额，再减去2020年度已预缴税额，得出应退或应补金额。
当然，在个人所得税app上填报完成后，会自动根据公式替大家计算出一个应补税还是退税的结果。
2.谁要办理？
依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：
①已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；
②综合所得收入全年超过 12万元 且需要补税金额超过 400元 的。
如果汇算结果可以退税的，那就退税。
如果需要补税金额超过 400元 ，那就补税。
那如果需要补税金额不到 400元，是不是就不用办理个人所得税汇算，不用补税了呢？
没错！
经国务院批准，依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（2019年第94号）有关规定，纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：
3.怎么办理？
年度个税综合所得汇算清缴有三种办理方式：
办理方式有三个渠道：网络办理、邮寄办理、大厅办理。
大家自行办理的话，建议优先选择网络办理最为方便快捷。
直接通过个人所得税APP即可办理年度汇算。
税务机关将按规定为纳税人提供申报表预填服务；不方便通过上述方式办理的，也可以通过邮寄方式或到办税服务厅办理。
不方便通过上述方式办理的，也可以通过邮寄方式或到办税服务厅办理。
4.办理时间？
年度汇算办理完成后，如果需要退税或者补税，纳税人都可以绑定银行卡进行退税或者补税。
年度汇算时间为2021年3月1日至6月30日。在中国境内无住所的纳税人在2021年3月1日前离境的，可以在离境前办理年度汇算。
3月1日起，个人所得税汇算就开始了，赶紧去办理。
看看你能退多少钱吧！
2020年个人所得税汇算清缴什么时候开始
2020年个人所得税汇算清缴是从2021年3月1日开始的。
2022退税超全攻略！个人所得税怎么交？退税怎么操作？
一、为什么会有退税？
我们平常每个月都会先预缴个人所得税，
然后每年度会在已经预缴税款的基础上，进行“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。
说白了就是，国家为了不多扣我们的钱，把过去一年扣的税进行一个汇算。扣多了就退还我们（退税），扣少了就得补缴（补税）。
所以，我们才需要在第二年的 3 月 - 6 月进行汇算清缴，申请多退少补。
二、为什么有的人退税，有的人要补税？
说到退税补税，可能很多朋友还比较懵，自己到底要交多少税？
所以，这里先通过一个案例来详细计算一下，方便大家更好理解后面的内容。
比如，小王是一家公司职员，每月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。
那么，小王要交多少税呢？如下图所示：
为了帮助大家看懂，这里要先知道一个公式：
要交税的钱 * 税率 - 扣除数 = 自己要交的税。
所以小王全年要交的税为：
（ 12 万 - 6 万 - 1.2 万 - 2.4 万 ）* 3% - 0 = 720 元
其中，要交税的钱 = 全年收入 - 不要交税的部分。像五险一金，租房抵扣，6 万以下的年收入都是不用交税的部分。
如果明年小王涨工资了，要交税的钱就会增加，对应的税率也会提高。
所以，收入越高的人交的税会更高。
了解完计算方式，我们再回到退税还是补税。
上面也有提过，这其实和你每个月预扣的税，以及年度应缴的税有关，
两者对比，多退少补，所以每个人的情况可能都不太一样。
接下来，我再分三种情况举例说明一下：
1、不退不补（退税为0）
比如，只在一家公司上班，每个月都只领固定的工资，
2、退税
出现退税情况，说明是平常预缴的税交多了。为什么会出现这些情况呢？比如说，年度综合所得年收入<6万，但平时预缴过个人所得税的。
我们知道，个税月免征额是5000，对应年免征额是6万块。如果员工A，1月份的工资加上年终奖发了8000块，但后面都是正常领3500元/月的工资。那么在1月就会预缴（8000-5000）*3%=90元的税。但是年度汇算时会发现，其实员工A一年总收入才3500*11+8000=元。少于6万，根本就不要交税，所以年度汇算时就可以退回90元。
再比如，符合条件但平时没申报「专项附加扣除」的。如果员工B，工资是8000元/月，那对应每月预缴就要交（8000-5000）*3%*12=1080元的税。但在年度汇算时，发现自己在大城市租房有1500 块的减税优惠。这样扣除1500后，应该交的税就是（8000-5000-1500）*3%*12=540。所以，这样的情况就可以退回1080-540=540元。
3、补税
补税的话，常见的就是有多个工作单位（多份收入）或者有副业的人群。
如果在两个以上单位工作并领取工资，预缴税款时会重复扣除了减除费用（5000元/月），年底汇算少交的税就得补上。还有现在除了平常上班，业余搞副业的斜杆青年也不少。
因此会获得一些除了本职工作之外的劳务报酬、稿酬等其他收入。
这些收入每笔金额可能不算多，平时单独计税预缴的税也少，
但年度汇算时发现加起来的总收入很可观，也会对应到更高的个人所得税率。
这种情况下平常就算少交了，一年到头，少的那部分还是得补上的。
三、如何申请退税？
先提一下，今年有新增了预约办理，在3月1日-3月15日之间办理年度汇算，需要提前预约；如果在3月16日以后，就无需预约可以直接办理。
如果之前操作过退税的朋友，可以直接在个人所得税APP上预约一下，到时间就能申报退税。要是第一次办的朋友，就先用手机和身份证注册，然后绑定银行卡。再在首页里，找到综合所得年度汇算，选择2021年度。
接着勾选“我需要申报表预填服务”，查阅后点击”我已阅读并知晓“，然后下一步。
这里提一下，如果是2021年有换过工作的朋友，可以任选一家公司，影响不大。
然后系统就会自动读取我们的数据，显示你能退/补多少钱，最后提交申报。
这样就大功告成啦~
显示需要补税的朋友也先别太着急，下面的内容认真看，两招教你变补税为退税！
四、教你两招，从补税变退税！
我们每月收入分成两部分：一部分不用交税，额度是 5000 元；而另一部分要交税。
那怎么样才能少交税，甚至变补税为退税呢？下面给大家支两招，亲测有效，记得收藏试试，不少网友试过有惊喜~
1、专项附加扣除
要想少交税，不得不提到 “专项附加扣除”了，它包含了 6 项。交税之前，申报这 6 项，可以用来抵扣个税，省下不少钱。
1）6 个项目，到底能抵多少税？
6 项专项附加扣除，它的作用是提高不交税部分的额度。下面我们一起来看下它们能抵多少税。
① 房贷或租房
如果你正在还首套房贷，每月有 1000 块的免税额，最多能免 240 个月，也就是 20 年。
当然，如果是租房的朋友，每月可以有 800 - 1500 块的抵扣额。具体多少，不同城市有差异。
比如，在深圳租房，每月可享受 1500 块的减税优惠。
需要注意的是，房贷和租房只能二选一，不能同时抵扣。建议大家哪个扣得多，就选哪个。
还有如果是夫妻婚前各自购房，婚后可以选择其中一人的一套房子扣除 100%，也可以各自抵扣 50%，但不可以两套房同时抵扣 100%。
② 教育
这里说的教育主要分两种，一种是孩子教育，一种是成人继续教育。它们的抵扣情况如下：
孩子教育：3 岁幼儿园到博士研究生毕业前，每月可以申请 1000 块抵扣额。由父母双方分摊，或者其中一方抵扣都行。
成人继续教育：比如自考成人本科、在职研究生，每月可以抵扣 400 块。参加职业考试获得证书那一年，可以直接抵扣 3600 块。
③ 赡养老人
如果父母年满 60 岁，独生子女每月能抵扣 2000 块 ；有兄弟姐妹的，可以一起分摊这 2000 块的抵扣。还有要注意，如果家里有多位超过 60 岁的老人，赡养老人的抵扣是不能翻倍的。
④ 大病医疗
大病医疗的抵扣额比较高，经医保报销后的医疗费用，个人自付累计超过 1.5 万部分，可以申请免交个税，每年最多 8 万。
下面我们来举个例子，看看它们能抵多少税：
生活在深圳的老王夫妇，刚付了第一套房的首付，剩下 25 年贷款要还；有个今年 8 岁的女儿，正在上二年级；夫妻两人都是独生子女，王先生父母已经 62 岁了。
根据老王的情况，分别可以申请：
子女教育：老王和妻子商量过，自己的工资较高，所以直接扣 100%，就是 1000 元/月。
住房贷款：因为是首次购房贷款，可以享受，同样在老王自己这边扣 1000 元/月。
赡养老人：老王作为独生子，父母都超过 60 岁了，每个月能抵扣 2000 元。
总体来看，每个月可以抵扣 4000 元，一年就抵扣了 4.8 万元。我们可以再简单计算下，老王交完五险一金后，每月到手工资 2.8 万，总共能少交多少税呢？
个税抵扣前：要交（2.8万×12-6万）× 20%-=块/年，其中 6 万块是个税的起征线；
个税抵扣后：要交（2.8万×12-6万-4.8万）× 20%-=块/年，每年能多拿 9600 元。
可以看到，进行个税抵扣后，老王每年可以多拿将近一万块钱的工资，还是挺多的。
如果是夫妻扣税，这里也有个小技巧：因为收入越高，扣税比例也会越大，所以当夫妻二人都能申请时，工资高的一方申请可能会更划算些。
那具体的申请需要怎么操作呢？我们接着往下。
2）「专项附加扣除」操作方法
首先，手机下载「个人所得税」APP。注册登录后，在首页点击 “我要办税”，就能进入申报流程。
首次确认，点击“专项附加扣除填报”
如果是首次填写，点击“专项附加扣除填报”后，可以分别看到 6 大专项附加扣除，选择自己符合条件的的，再填写相关信息就可以了。
需要注意：2021 年度汇算，申报的扣除年度要选择 2021年。
申报时，会需要我们提供一些相关资料，这里也整理了一份清单，供大家参考。
非首次确认，信息无变化
如果去年已经填写过了，今年信息也没有变化，就可以直接点击“一键带入”，自动填充之前的申报内容。
非首次确认，信息有变化
如果信息有变化，包括修改扣除比例、新增申报、作废申报等情况，都需要进行修改。在下面页面，选择“专项附加扣除修改和作废”，能看到往年的申报信息进行更改。
特别要注意时间的变化，比如租房的朋友，填写的租赁时间要覆盖 2021 年度，不然是没办法抵扣成功的。如果有换过房子，也要记得及时更新信息。
这里也要提醒大家，就算重新申报后需要多交点税，也一定要如实填写。万一被查到错报漏报，将会收到行政处罚。
2、年终奖，这样操作少扣税
目前我们的年终奖，有两种计税方法可选：
相信大家看图片会很懵，我们给大家翻译成“人话”：
第一种：合并计税，工资和奖金一起算
第二种：单独计税，工资跟奖金分开算
年终奖的两种扣税方式，对于收入不同的人群，可能会相差几千块。
这两种操作，年终奖具体能少扣多少税？
我们也给大家算了一下，如果你不想看计算过程，也可以直接跳过看最后的结论。
还是以小王为例，月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。今年还发了 3 万块的年终奖。
第一种操作，年终奖单独计算：
年终奖的税是：3 万 * 3% - 0 = 900 元
工资部分交的税为：（ 12 万 - 6 万 - 1.2万 - 2.4万）* 3% - 0 = 720 元
总共交税：1620 元
第二种操作，年终奖和工资一起计算：
总共要交税：（ 12 万 + 3 万 - 6 万 -1.2万 - 2.4万）* 10% - 2520 = 2880 元
可以看到，如果小王的年终奖和工资一起扣税，税率就提高一档，由原来的 3% 提高到了 10%，多交 1000 多块的税就不足为奇了。
原本，从2022年1月1日起，年终奖要跟工资一起计税。但值得高兴的是，2021年底国务院常务会议决定延续实施部分个人所得税优惠政策至 2023 年底。
这对我们而言绝对是个好事！所以，今年我们还有得选，上面提到的这两种方式，大家都可以试一下。
大家拿的工资和发的年终奖都是不一样的，哪个操作对自己更有利就选哪个。
五、我买的保险，能抵税？
除了上面的 6 项专项抵扣，还有一些保险也有抵税功能。我们给大家整理如下：
由上表可见，只有这 3 类保险能抵税，但抵扣也不多。
像我们平常买的重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、车险等都是不能抵税的。
在能抵税的保险中，比较常见的是税优健康险。它最大的优势在于可带病投保，就算得过癌症、糖尿病也能买。
不过，税优健康险能抵的税并不多，每年只能享受 2400 的税前扣除。
假设你扣完五险一金后，月薪是 1 万，有这 2400 块的免税额，每月就能少交 20 元的税，一年能省下 240 元。
关于税优健康险，如果你想了解更多，或者已经买了但不知道怎么操作抵税。
六、常见疑问解答
看完上面的内容，可能你对个税还有或多或少的疑问，我们整理出 4 个大家关心的问题。
1、每个月工资，扣了啥？
经常有朋友说，每月工资 1 万，到手就剩 8 千，月月肉疼，还不知道扣了些啥。
那跑掉的两千块去哪了呢？
其实，我们每月的工资，要 扣交五险一金的钱和每月预缴的个税。
如果你交的五险一金越多，到手的工资就越少。同时，我们要交的税也少了。
2、年收入不到 6 万，还要退税吗？
如果工作稳定，年收入不超过 6 万，一般不用退税，但也有例外。
比如一份月薪 1 万的工作，你干了半年，这半年是交了税的，但下半年你出去浪了，没有任何收入。
汇算下来年收入不超过 6 万，可前期国家多扣了你的税，也是要申请退税的。
半年不开张，开张吃半年的朋友，要记得去申请退钱。
3、换过单位工作，选哪个扣最划算？
2021 年有换过工作的朋友，在选择单位时，会出现两家公司。
其实我们选任何一家公司都可以，不会影响我们退税或补税的金额。
另外，对于需要补税的朋友，年收入在 12 万以下，或补税金额在 400 块以内，依据政策可以不补。
4、个体户也能退税吗？
个体户交税的项目是“生产经营所得”，并不是综合所得，不能通过个税APP申请。
个体户的税款基本是固定的，一般只会补税，不会产生退税，有关税的问题可以咨询税务机关。
