热问应如何缴税与父母置换房屋

作者： 2024年05月05日移动浏览

北京房山的王先生想和东城的父母置换房屋，他的房子是110平方米且“满五唯一”，指导价为500万元；其父母的房子80平方米，同样也是“满五唯一”，指导价为800万元。王先生想知道的是，如果他们要进行房屋置换的话，应该如何缴税？

解答：

对此，麦田房产专业人士表示，房屋置换税费算法与存量房买卖的税费算法相同，也就是说其增值税及其附加税、个税的算法同普通商品房，按各自家庭的房屋情况征收。不同之处在于契税，由换到“计税金额高”房子的一方缴纳，算法为两套房屋价格的差额乘以其适用的契税税率。

还需注意的是，当置换协议约定的价格≥指导价，按置换协议约定的价格计税；当置换协议约定的价格＜指导价，按指导价计税。

就上述案例情况来看，由于王先生及其父母的房子均“满五唯一”，因此双方都免征增值税及其附加税、个税。另外，假设置换协议约定的价格就是指导价，王先生是换到“计税金额高”房子的一方，其应缴纳的契税为（800万元-500万元）×1%=30000元。

编辑杨娟娟

校对张彦君

父母将房改房卖给子女要交税吗

父母把房产过户给子女是要交税的。主要包括契税、个人所得税及营业税，除此之外，还需缴纳一定的工本费，但如果是直系亲属赠与房产，这种情况下可以免缴个人所得税。契税发票用于缴税以及办理过户，一般用于以下三种情况：1、买卖二手房时需要原房主的契税发票；2、在需要缴纳差额个税或者差额增值税时，需要原契税来核定房屋原值；3、办理过户时需要提供契税发票。有下列情形之一的，免征契税：1、国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、军事设施；2、非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助；3、承受荒山、荒地、荒滩土地使用权用于农、林、牧、渔业生产；4、婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属；5、法定继承人通过继承承受土地、房屋权属；6、依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构承受土地、房屋权属。综上所述，父母把房产过户给子女是要交税的，主要包括契税、个人所得税及营业税，除此之外，还需缴纳一定的工本费，但如果是直系亲属赠与房产，这种情况下可以免缴个人所得税。【法律依据】：《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。第五条下列房产免纳房产税：（以）国家机关、人民团体、军队自用的房产；（二）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；（三）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；（四）个人所有非营业用的房产；（五）经财政部批准免税的其他房产。

房子过户给父母要不要缴税的

需要交税。可买卖过户或赠予过户。具体如下：过户的话办赠予费用约为报税价（即你们商定的房产转让价）的6%（公证费3%，过户税费3%）。但赠予过户后，如果你们以后要转让房产，单一项个人所得税就要交报税价的20%。所以不建议采用赠予过户。建议采用买卖过户，即直接转让房产，税费约为房产报税价的8%（卖方：个人所得税1%（房产证大于5年的免）、增值税5.5%（房产证大于2年的免），买方：契税1.5%，其它过户税费约数百，以上税点均按小于144平方米的普通住宅计算）。报税价是你们自己定的。房管局的电脑系统对当地每个区域有一个最低的评估价。你们报的报税价高于那评估价就按你们的价计税。低于的话就按系统的评估价计算。对这评估价最了解的是当地同区域的房产中介，因为他们经常去过户，知道能最低报多少可以通过，所以建议你去中介那了解下。二手房过户基本程序：签买卖合同、递件、交税、完税过户、领证。不同地区有时程序不同，比方有可能先交税再递件。签买卖合同是指：买卖双方连同中介方（如果有的话），就房产价格、交楼方式、付款方式等的协商签合同。递件是指：买卖双方本人带相关资料去房管局申请房产转移登记。买方带身份证原件。如贷款要首套房证明等还要按房管局要求先到相关部门开具。卖方带身份证、房产证、房产原相关税费发票等原件。交房管局买卖合同可以用房管局版本到房管局后再签。（大城市有很多已实行网签的，就是在网上先申请预受理号和填表，再递件，免得你在房管局排队）交税是指：房管局收件后，按其要求时间到相关税局部门交纳各种税费。买卖双方各自带身份证原件交各自的税费。完税过户是指：买卖双方交纳各自税费后，双方一起带身份证和各自交税费的全部发票单据，到房管局审察确认已完税，完成过户，领取过户回执。领证是指：买方按过户回执指定时间，带身份证和过户回执到房管局领取新房产证。